Liquiditeitsbegroting
Via deze link kunt u zich aanmelden voor de nieuwsbrief.
Een liquiditeitsbegroting is in feite niets anders dan een overzicht van de te verwachten ontvangsten en uitgaven in een bepaalde periode, waardoor u inzicht krijgt in uw kassaldo en een eventueel tekort of overschot. Bij een eventueel tekort kunt u dan tijdig maatregelen nemen.
Voor een startend zelfstandig specialist is dit vaak moeilijk te realiseren, maar het is absoluut van belang om voor de start een inschatting te maken van de te verwachten kasstromen. Hiermee krijgt u zelf ook een beeld van de toekomstige liquiditeitspositie. Ook weet u of u bij een bank een krediet moet regelen om eventuele tekorten in de tijd op te kunnen vangen.
Als u een liquiditeitsbegroting opstelt wees dan niet te positief, maar houd rekening met tegenvallers en trage betalers. Houd rekening met langer dan gewenste betaaltermijnen van klanten, gemiddeld is dit 45 dagen in Nederland, maar rekenen met 60 dagen is heel gebruikelijk. Verder dient u rekening te houden met vakantieperioden, waarin u waarschijnlijk geen opdrachten heeft en houdt u rekening met periodieke betalingen zoals lonen, belastingen, aflossingen, huur, telefoon etc.
Onderstaand een simpel voorbeeld:
| Beginsaldo bank en kas | € 30.000 |
| Inkomsten Verkoopresultaat excl. btw | € 80.000 |
| Te ontvangen btw | € 15.200 |
| Overige resultaten | € 1.000 |
| Totaal inkomsten | € 96.200 |
| Bruto saldo bank en kas | € 126.200 |
| Uitgaven | |
| Inkoop excl.btw | € 10.000 |
| Btw over inkoop | € 1.900 |
| Netto lonen | € 15.000 |
| Premies en sociale lasten | € 3.750 |
| Btw afdracht | € 9.000 |
| Huisvestingskosten | € 12.000 |
| Privé opnamen | € 30.000 |
| Overige uitgaven | € 2.500 |
| Totaal uitgaven | € 84.150 |
| Eindsaldo bank en kas | € 42.050 |
Let op: dit is slechts een voorbeeld. De bedragen zijn berekend over een bepaalde periode. Het kan natuurlijk voorkomen dat u bijvoorbeeld BTW per 3 maanden moet afdragen of andere periodieke betalingen moet verrichten, dit geeft uiteraard een heel ander beeld. Houdt er ook rekening mee dat debiteuren tijdens vakantieperioden een heel ander betalingsbedrag hanteren.
Het is verstandig om een dergelijke opstelling samen met een accountant te maken, aangezien deze uiteraard vaker hiermee te maken heeft en u kan behoeden voor fouten die erin kunnen sluipen en die u voor onaangename verrassingen kan doen staan. Als u bij een bank langs moet voor een financiering is het sowieso een vereiste om de liquiditeitsbegroting door een accountant te laten opstellen.
%20ondernemers%20boek.jpg)
Omdat de administratie voor veel (startende) ondernemers
nogal ingewikkeld kan zijn, zijn er legio boeken geschreven
over de administratie. Een goed boek voor (startende)
ondernemers is ´Administratie voor (startende) ondernemers´.
U kunt dit boek hier bestellen voor € 22,50 (exclusief € 1,95 bezorgkosten).
Algemeen nieuws